Neuer risikoorientierter Prüfungsansatz der deutschen Bankenaufsicht.

Prüfungsangst bei Instituten steigt. Konsequenzen aus

Prüfungsergebnissen können massiv sein (FOTO)

Münster (ots) - Die deutsche Bankenaufsicht, bestehend aus der Bundesanstalt für

Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der Deutschen Bundesbank, hat in

diesem Jahr eine neue, risikoorientierte Prüfungsstrategie eingeführt. Ziel ist

es, Institute mit höherem Risikoprofil stärker zu überwachen, während Banken mit

geringem Risiko weniger intensiv kontrolliert werden.

Im Rahmen des sogenannten "Risikotoleranz-Rahmenwerks" werden Banken in vier

Risikokategorien eingestuft. Für Institute in den höheren Risikokategorien

bedeutet dies häufigere und umfassendere Sonderprüfungen. Diese Prüfungen werden

zunehmend auch durch externe Wirtschaftsprüfer durchgeführt. In den Jahren 2024

und 2025 sollen sie etwa die Hälfte der insgesamt 150 jährlichen Sonderprüfungen

übernehmen.

Die neue Aufsichtsstrategie beinhaltet auch die Einrichtung spezialisierter

Kompetenzzentren für bestimmte Geschäftsmodelle, wie beispielsweise Autobanken,

Bausparkassen und Kryptowährungen. Diese Zentren sollen die Effizienz und

Effektivität der Prüfungen steigern.

Zudem wird das Prüfungsformat "Aufsichtsbesuch" eingeführt. Es zielt auf

kleinere, weniger risikobehaftete Institute ab und ermöglicht eine schnellere

und gezieltere Überprüfung, ohne den Aufwand einer vollständigen Sonderprüfung.

Mit diesen Maßnahmen wollen BaFin und Bundesbank eine noch präzisere und an den

Risiken orientierte Aufsicht gewährleisten.

Wir haben in den letzten Monaten festgestellt, dass die Prüfer insgesamt

kritischer geworden sind und sich die Anzahl und die Schwere der Feststellungen

in den geprüften Bereichen zum Teil deutlich verschärft haben.

Daher steigt die Prüfungsangst bei den Instituten, denn die Konsequenzen aus

Prüfungsergebnissen können massiv sein.

Neben Eigenkapitalschlägen und einer starken Ressourcenbindung durch die

Abstellung der Findings können letztlich sogar Reputationsschäden durch

entsprechende Veröffentlichungen der BaFin bis hin zu persönlichen Konsequenzen

für Geschäftsleiter die Folge sein.

Zu dem richtigen Umgang mit Sonderprüfungen bieten wir Ihnen ein Webinar am 25.

Oktober an. Anmeldung unter Banksteuerung in turbulenten Zeiten:

Herausforderungen für Regionalbanken in 2024 zeb (zeb-consulting.com)

(https://zeb-consulting.com/de-DE/events/webinarreihe-banksteuerung)

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