REALTY INCOME WKN: 899744 ISIN: US7561091049 Kürzel: O Forum: Aktien Thema: Hauptdiskussion

Man muss Schenkung und Erbe unterscheiden. Verlusttöpfe können nie vererbt oder verschenkt werden. Aber: Bei einer Schenkung wird der ursprüngliche EK übertragen (egal ob es sich um einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust handelt). Dagegen wird im Erbfall der Schlusskurs einen Tag vor dem Tod des Erblassers berücksichtigt.

Das bedeutet umgekehrt dass eventuelle Gewinne des Vererbers/Schenkers ebenfalls nicht zählen, oder? Kann man also performante Aktien im Kreis umherschenken, bevor man sie verkauft? Ich frag da für einen Freund (sehr großzügiger Typ).

Vielleicht reden wir völlig aneinander vorbei, aber nein, es zählt der Kurs zum Zeitpunkt des Erbes für den Erben und nicht der EK der Vererbenden Person. Soweit waren wir bereits. Schönen Sonntag. ✌️

Das bedeutet umgekehrt dass eventuelle Gewinne des Vererbers/Schenkers ebenfalls nicht zählen, oder? Kann man also performante Aktien im Kreis umherschenken, bevor man sie verkauft? Ich frag da für einen Freund (sehr großzügiger Typ).

Das ist der wesentliche Unterschied zu Schenkungen. Wobei ich nach der Übertragung zu Scalable etwas verwirrt war. Es wurden nämlich die Kurse zum Zeitpunkt der Übertragung angezeigt. Unzählige Telefonate halfen nicht weiter. Bis ich auf die Idee kam, eine einzige Aktie zu verkaufen. Und tatsächlich wurde nicht der angezeigte Kurs berücksichtigt, sondern der damalige EK.

Also hatte ich nicht wirklich Recht. Zwar wird nicht der EK der Vererbten Person herangezogen, aber der Kurs zum Zeitpunkt des Erbes als neuer verrechenbarer Zeitpunkt festgelegt. Das hätte ich nicht gedacht.

Eben,aber der frühere Verlust des Schenkers oder Vererbers kann nicht als Verlust des neuen Besitzers herangezogen werden. Es gilt der Wert des Übertragungszeitpunkts wie ein eigener Neukauf.

Eben,aber der frühere Verlust des Schenkers oder Vererbers kann nicht als Verlust des neuen Besitzers herangezogen werden. Es gilt der Wert des Übertragungszeitpunkts wie ein eigener Neukauf.

Das ist ein weit verbreitet Irrtum. Übertragen werden die Aktien zum EK, nicht zum Kurs zum Zeitpunkt der Übertragung. Das macht ja Schenkungen steuerlich so interessant. Beispiel: Person A Kauf eine Aktie für 100 EUR. Der Kurs fällt auf 50 EUR. Sie schenkt die Aktie der Person B (keine Schenkungssteuer vorausgesetzt). Person verkauft die Aktie und realisiert einen Verlust von 50 EUR. Diesen kann er dann zukünftig mit realisierten Gewinnen verrechnen.

Richtig,soviel ich weiß können Verluste und Verlusttöpfe nicht übertragen werden,weder bei Schenkung noch bei Vererbung. Entsprechend ist dann keine Verrechnung mit Gewinnen möglich. Aber vielleicht sind die Aktien erst nach dem Übertrag nach unten gerauscht und Micha hat diesen Verlust dann realisiert.

Wenn du die Aktien übertragen bekommen hast, hattest du doch keine Ausgaben, ergo auch keinen Verlust, den man gegen eigene Gewinne rechnen könnte. Kannst du das mal genauer erklären, wie das gehen soll?

Ich habe einige Loser-Aktien von meiner Mutter übertragen bekommen. Nel.Asa, VW und so. Von denen habe ich mich im letzten Jahr getrennt. In den Steuertöpfen landeten dadurch einige Verluste, die ich jetzt mit meinen Gewinnen ausgleichen kann. Ich zahle also keine Steuern. Außer für die Derivate auf BTC , dort zahle ich den Grenzsteuersatz. Durch das Ehegattensplitting und sehr hohe außerordentliche Belastungen in diesem Jahr kommen wir auf einen Steuersatz unter 25 Prozent. Außerdem wird ja nicht die gesamte Altersversorgung versteuert. Die Gnade der frühen Geburt. ;-)